Mapa nawigacji Pobierz nasze dobre praktyki

Interaktywna nawigacja to narzędzie wykraczające poza standardową nawigację zintegrowanych treści (dostępną w górnej belce raportu). Nowe podejście pozwalana na poruszanie się w dwóch dodatkowych wymiarach biznesu Grupy PZU, tj.:
- strategii (ubezpieczenia, zdrowie, inwestycje, finanse);
- zrównoważonego rozwoju (sprzedaż, pracownicy, zaangażowanie społeczne, środowisko naturalne i etyka).
Wyżej wymienione obszary zostały dodatkowo uzupełnione o powiązane wskaźniki GRI, w ramach każdego wybranego zagadnienia.

W tym rozdziale

GRI

W tym rozdziale

GRI

W tym rozdziale

GRI

W tym rozdziale

GRI

W tym rozdziale

GRI

W tym rozdziale

GRI

Zobacz więcej:

Model operacyjny

Pracownicy

CSR

Wzrost bezpieczeństwa
Zdrowie
Poprawa warunków życia w lokalnym otoczeniu

Środowisko

Nasz wpływ na środowisko naturalne
Praktyczne wyzwania w zarządzaniu wpływem bezpośrednim
Produkty a adaptacja do zmian klimatu

Ryzyko i etyka

Rynek

Biznes

Wyniki finansowe

Udział segmentów branżowych w tworzeniu skonsolidowanego wyniku

Zobacz więcej:

Rynek

Biznes

Sektor bankowy na GPW

Wynik finansowe

Udział segmentów branżowych w tworzeniu skonsolidowanego wyniku

Zobacz więcej:

Model operacyjny

Nowe podejście do sprzedaży

Pracownicy

Warunki pracy
Rozwój pracowników

Ryzyko i etyka

Różnorodność i poszanowanie praw człowieka

Rynek

Sytuacja na rynkach finansowych

Biznes

Wyniki finansowe

Udział segmentów branżowych w tworzeniu skonsolidowanego wyniku

Zobacz więcej:

Model operacyjny

Klient w centrum uwagi
Zdrowie

Pracownicy

Warunki pracy

CSR

Wzrost bezpieczeństwa
Zdrowie

Środowisko

Nasz wpływ na środowisko naturalne
Praktyczne wyzwania w zarządzaniu wpływem bezpośrednim

Ryzyko i etyka

Różnorodność i poszanowanie praw człowieka

Biznes

Usługi medyczne (Obszar Zdrowie)

Raport Roczny 2018

a a a

34.2 Rodzaje strategii zabezpieczeń

Obszary powiązane

Ubezpieczenia

Zdrowie

Inwestycje

Bankowość

Najlepsze Praktyki

ZINTEGROWANA
NAWIGACJA

34.2.1. Zabezpieczenia wartości godziwej

Zmiany w wycenie do wartości godziwej instrumentów finansowych wyznaczonych jako pozycje zabezpieczane odnoszone są – w części wynikającej z zabezpieczanego ryzyka – do rachunku zysków i strat. W pozostałej części zmiany wyceny bilansowej księgowane są zgodnie z ogólnymi zasadami dla danej klasy instrumentów finansowych.

Zmiany w wycenie do wartości godziwej pochodnych instrumentów finansowych wyznaczonych jako pozycja zabezpieczająca w rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej są w całości księgowane w rachunku zysków i strat w tej samej pozycji, w której są prezentowane wyniki zmiany wartości pozycji zabezpieczanej.

Grupa PZU zaprzestaje stosowania rachunkowości zabezpieczeń, jeśli instrument zabezpieczający wygasa, zostaje sprzedany, rozwiązany lub wykonany (zastąpienia jednego instrumentu zabezpieczającego drugim lub przedłużenia terminu ważności danego instrumentu zabezpieczającego nie uważa się za wygaśnięcie lub rozwiązanie, jeśli takie zastąpienie lub przedłużenie terminu stanowi część udokumentowanej strategii zabezpieczania), zabezpieczenie przestaje spełniać kryteria rachunkowości zabezpieczeń lub unieważnia się powiązanie zabezpieczające.

Korekta z tytułu zabezpieczanego ryzyka na odsetkowej pozycji zabezpieczanej jest amortyzowana do rachunku zysków i strat nie później niż w momencie zaprzestania stosowania rachunkowości zabezpieczeń.

Zabezpieczenie wartości godziwej stałokuponowych dłużnych papierów wartościowych denominowanych w złotych, euro i dolarach amerykańskich

Pekao zabezpiecza część ryzyka stopy procentowej wynikającą ze zmiany wartości godziwej pozycji zabezpieczanej wynikającej ze zmienności rynkowych stóp procentowych poprzez transakcje IRS.

Tabela prezentuje wartości nominalne i oprocentowanie instrumentów zabezpieczających:

XLS CSV HTML

<!DOCTYPE html>										<html>											<head>												<meta charset="utf-8" />												<title>Table</title>												<style>												table {border-collapse: collapse;}												th, td {text-align: right; padding: 5px;}												.sx-column {text-align: left;}												.center {text-align: center;}												.total {background: #00a8e4;}												</style>											</head>											<body>												<table>
<thead>
<tr class="even">
<td rowspan="2"><strong>&nbsp;</strong><strong></strong></td>
<td rowspan="2"><strong>Waluta</strong></td>
<td colspan="5"><strong>31 grudnia 2018 <br>Termin zapadalności</strong></td>
<td colspan="5"><strong>31 grudnia 2017 <br>Termin zapadalności</strong></td>
</tr>
<tr class="odd">
<td><strong>Do 3 mies.</strong></td>
<td><strong>powyżej 3 mies. do 1 roku</strong></td>
<td><strong>powyżej 1 roku do 5 lat</strong></td>
<td><strong>powyżej 5 lat</strong></td>
<td><strong>Razem</strong></td>
<td><strong>Do 3 mies.</strong></td>
<td><strong>powyżej 3 mies. do 1 roku</strong></td>
<td><strong>powyżej 1 roku do 5 lat</strong></td>
<td><strong>powyżej 5 lat</strong></td>
<td><strong>Razem</strong></td>
</tr>
</thead>
<tbody>
<tr class="even">
<td rowspan="2">Wartość nominalna&nbsp;</td>
<td rowspan="2">PLN</td>
<td>-</td>
<td>-</td>
<td>280</td>
<td>200</td>
<td>480</td>
<td>115</td>
<td>-</td>
<td>511</td>
<td>200</td>
<td>826</td>
</tr>
<tr class="odd">
<td>-</td>
<td>-</td>
<td>1.8</td>
<td>1.8</td>
<td>1.8</td>
<td>1.8</td>
<td>-</td>
<td>1.8</td>
<td>1.8</td>
<td>1.8</td>
</tr>
<tr class="even">
<td rowspan="2">Wartość nominalna&nbsp;</td>
<td rowspan="2">EUR</td>
<td>262</td>
<td>-</td>
<td>884</td>
<td>836</td>
<td>1,982</td>
<td>-</td>
<td>-</td>
<td>1,028</td>
<td>895</td>
<td>1,923</td>
</tr>
<tr class="odd">
<td>0.2</td>
<td>-</td>
<td>0.9</td>
<td>0.1</td>
<td>0.5</td>
<td>-</td>
<td>-</td>
<td>0.6</td>
<td>0.2</td>
<td>0.4</td>
</tr>
<tr class="even">
<td rowspan="2">Wartość nominalna&nbsp;</td>
<td rowspan="2">USD</td>
<td>-</td>
<td>128</td>
<td>244</td>
<td>499</td>
<td>871</td>
<td>-</td>
<td>-</td>
<td>205</td>
<td>601</td>
<td>806</td>
</tr>
<tr class="odd">
<td>-</td>
<td>6.9</td>
<td>4.9</td>
<td>3.7</td>
<td>4.5</td>
<td>-</td>
<td>-</td>
<td>5.6</td>
<td>2.7</td>
<td>3.4</td>
</tr>
<tr class="total even">
<td><strong>Razem</strong></td>
<td>&nbsp;</td>
<td><strong>262</strong></td>
<td><strong>128</strong></td>
<td><strong>1,408</strong></td>
<td><strong>1,535</strong></td>
<td><strong>3,333</strong></td>
<td><strong>115</strong></td>
<td><strong>-</strong></td>
<td><strong>1,744</strong></td>
<td><strong>1,696</strong></td>
<td><strong>3,555</strong></td>
</tr>
</tbody>
</table>											</body>										</html>

	Waluta	31 grudnia 2018 Termin zapadalności					31 grudnia 2017 Termin zapadalności
	Waluta	Do 3 mies.	powyżej 3 mies. do 1 roku	powyżej 1 roku do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem	Do 3 mies.	powyżej 3 mies. do 1 roku	powyżej 1 roku do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Wartość nominalna	PLN	-	-	280	200	480	115	-	511	200	826
Wartość nominalna	PLN	-	-	1.8	1.8	1.8	1.8	-	1.8	1.8	1.8
Wartość nominalna	EUR	262	-	884	836	1,982	-	-	1,028	895	1,923
Wartość nominalna	EUR	0.2	-	0.9	0.1	0.5	-	-	0.6	0.2	0.4
Wartość nominalna	USD	-	128	244	499	871	-	-	205	601	806
Wartość nominalna	USD	-	6.9	4.9	3.7	4.5	-	-	5.6	2.7	3.4
Razem		262	128	1,408	1,535	3,333	115	-	1,744	1,696	3,555

XLS CSV HTML

<!DOCTYPE html>										<html>											<head>												<meta charset="utf-8" />												<title>Table</title>												<style>												table {border-collapse: collapse;}												th, td {text-align: right; padding: 5px;}												.sx-column {text-align: left;}												.center {text-align: center;}												.total {background: #00a8e4;}												</style>											</head>											<body>												<table>
<thead>
<tr class="even">
<td rowspan="3">&nbsp; <strong>Wpływ relacji zabezpieczającej na sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz wynik finansowy</strong>&nbsp;&nbsp;</td>
<td colspan="3"><strong>31 grudnia 2018</strong></td>
<td colspan="3"><strong>31 grudnia 2017</strong></td>
</tr>
<tr class="odd">
<td colspan="2"><strong>Zabezpieczenie papierów wycenianych w</strong></td>
<td rowspan="2">&nbsp; <strong>Razem</strong>&nbsp;</td>
<td colspan="2"><strong>Zabezpieczenie papierów wycenianych w</strong></td>
<td rowspan="2">&nbsp; <strong>Razem</strong>&nbsp;</td>
</tr>
<tr class="even">
<td><strong>zamortyzowanym</strong> <strong>koszcie</strong></td>
<td><strong>wartości</strong> <strong>godziwej</strong></td>
<td><strong>zamortyzowanym</strong> <strong>koszcie</strong></td>
<td><strong>wartości</strong> <strong>godziwej</strong></td>
</tr>
</thead>
<tbody>
<tr class="total odd">
<td colspan="7"><strong>Instrumenty zabezpieczające</strong></td>
</tr>
<tr class="even">
<td>Wartość nominalna</td>
<td>200</td>
<td>3 133</td>
<td>3 333</td>
<td>255</td>
<td>3 300</td>
<td>3 555</td>
</tr>
<tr class="odd">
<td>Wartość bilansowa –aktywa</td>
<td>-</td>
<td>21</td>
<td>21</td>
<td>-</td>
<td>16</td>
<td>16</td>
</tr>
<tr class="even">
<td>Wartość bilansowa – zobowiązania</td>
<td>10</td>
<td>134</td>
<td>144</td>
<td>2</td>
<td>184</td>
<td>186</td>
</tr>
<tr class="odd">
<td>Zmiana wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego będąca podstawą oszacowania nieefektywności zabezpieczenia</td>
<td>&nbsp; (8)</td>
<td>&nbsp; 49</td>
<td>&nbsp; 41</td>
<td>&nbsp; -</td>
<td>&nbsp; 67</td>
<td>&nbsp; 67</td>
</tr>
<tr class="even">
<td>Kwota nieefektywności zabezpieczenia rozpoznana w rachunku zysków i strat</td>
<td>&nbsp; -</td>
<td>&nbsp; 3</td>
<td>&nbsp; 3</td>
<td>&nbsp; -</td>
<td>&nbsp; 5</td>
<td>&nbsp; 5</td>
</tr>
<tr class="total odd">
<td colspan="7"><strong>Pozycje zabezpieczane</strong></td>
</tr>
<tr class="even">
<td>Wartość bilansowa - aktywa</td>
<td>208</td>
<td>3 336</td>
<td>3 544</td>
<td>257</td>
<td>3 607</td>
<td>3 864</td>
</tr>
<tr class="odd">
<td>Skumulowana kwota korekty do wartości godziwej pozycji zabezpieczanej uwzględniona w wartości bilansowej pozycji zabezpieczanej ujętej w bilansie – aktywa</td>
<td>9</td>
<td>125</td>
<td>134</td>
<td>1</td>
<td>221</td>
<td>222</td>
</tr>
<tr class="even">
<td>Zmiana wartości pozycji zabezpieczanej wykorzystana jako podstawa do oszacowania nieefektywności zabezpieczenia</td>
<td>8</td>
<td>(46)</td>
<td>(38)</td>
<td>-</td>
<td>(63)</td>
<td>(63)</td>
</tr>
<tr class="odd">
<td>Skumulowana kwota korekty do wartości godziwej pozycji zabezpieczanej pozostającą w bilansie dla tych pozycji zabezpieczanych, dla których zaprzestano korygowania pozycji bilansowej o korekty do wartości godziwej</td>
<td>&nbsp;</td>
<td>&nbsp;</td>
<td>&nbsp;</td>
<td>&nbsp;</td>
<td>&nbsp;</td>
<td>&nbsp;</td>
</tr>
</tbody>
</table>											</body>										</html>

Wpływ relacji zabezpieczającej na sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz wynik finansowy	31 grudnia 2018			31 grudnia 2017
	Zabezpieczenie papierów wycenianych w		Razem	Zabezpieczenie papierów wycenianych w		Razem
	zamortyzowanym koszcie	wartości godziwej	Razem	zamortyzowanym koszcie	wartości godziwej	Razem
Instrumenty zabezpieczające
Wartość nominalna	200	3 133	3 333	255	3 300	3 555
Wartość bilansowa –aktywa	-	21	21	-	16	16
Wartość bilansowa – zobowiązania	10	134	144	2	184	186
Zmiana wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego będąca podstawą oszacowania nieefektywności zabezpieczenia	(8)	49	41	-	67	67
Kwota nieefektywności zabezpieczenia rozpoznana w rachunku zysków i strat	-	3	3	-	5	5
Pozycje zabezpieczane
Wartość bilansowa - aktywa	208	3 336	3 544	257	3 607	3 864
Skumulowana kwota korekty do wartości godziwej pozycji zabezpieczanej uwzględniona w wartości bilansowej pozycji zabezpieczanej ujętej w bilansie – aktywa	9	125	134	1	221	222
Zmiana wartości pozycji zabezpieczanej wykorzystana jako podstawa do oszacowania nieefektywności zabezpieczenia	8	(46)	(38)	-	(63)	(63)
Skumulowana kwota korekty do wartości godziwej pozycji zabezpieczanej pozostającą w bilansie dla tych pozycji zabezpieczanych, dla których zaprzestano korygowania pozycji bilansowej o korekty do wartości godziwej

34.2.2. Zabezpieczenia przepływów pieniężnych

Zabezpieczenie przepływów pieniężnych to zabezpieczenie przed zagrożeniem zmiennością przepływów pieniężnych, które można przypisać konkretnemu rodzajowi ryzyka związanemu z ujętym składnikiem aktywów lub zobowiązaniem lub z wysoce prawdopodobną planowaną transakcją i które mogłyby wpływać na rachunek zysków i strat.

Wynik wyceny efektywnej części zabezpieczeń przepływów pieniężnych ujmuje się w innych całkowitych dochodach. Część nieefektywną zabezpieczenia ujmuje się w rachunku zysków i strat.

W przypadku zabezpieczania ryzyka stopy procentowej i ryzyka walutowego portfeli kredytów i depozytów sposób zarządzania tymi portfelami umożliwia regularne włączanie do relacji zabezpieczającej nowych transakcji oraz wyłączanie transakcji na skutek spłaty lub zaklasyfikowania do pozycji zagrożonych. Skutkuje to ciągłą zmianą ekspozycji tych portfeli na ryzyko stopy procentowej i ryzyko walutowe. W związku z częstymi zmianami struktury terminowej portfeli, wyznaczanie pozycji zabezpieczanych odbywa się dynamicznie przy dopuszczeniu dopasowania pozycji zabezpieczających do tych zmian.

W zakresie relacji zabezpieczających przepływy pieniężne głównymi zidentyfikowanymi potencjalnymi źródłami nieefektywności są:

wpływ ryzyka kredytowego kontrahenta oraz własnego ryzyka kredytowego na wartość godziwą instrumentów zabezpieczających, tj. swapów na stopę procentową (IRS), walutowych swapów na stopę procentową (basis swap) oraz swapów walutowych (FX swap), które nie jest odzwierciedlone w wartości godziwej pozycji zabezpieczanej,
różnice pomiędzy częstotliwościami przeszacowania instrumentów zabezpieczających i zabezpieczanych kredytów i depozytów.

34.2.2.1. Zabezpieczenie portfela należności od klientów z tytułu kredytów i papierów wartościowych o zmiennym oprocentowaniu w złotych

Pekao zabezpiecza ryzyka stopy procentowej związane ze zmiennością rynkowych stawek referencyjnych (WIBOR) generowane przez portfel należności od klientów z tytułu kredytów i papiery wartościowe o zmiennym oprocentowaniu denominowane w złotych za pomocą swapów stopy procentowej (IRS).

XLS CSV HTML

31 grudnia 2018	Waluta	1 grudnia 2018 Termin zapadalności					1 grudnia 2017 Termin zapadalności
31 grudnia 2018	Waluta	Do 3 mies.	powyżej 3 mies. do 1 roku	powyżej 1 roku do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem	Do 3 mies.	powyżej 3 mies. do 1 roku	powyżej 1 roku do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Wartość nominalna	PLN	1400	200	2800	4200	8600	-	-	3600	-	3600
Średnie oprocentowanie nogi stałej	PLN	3.7	3.5	3.4	2.6	3	-	-	3.7	-	3.7

XLS CSV HTML

<!DOCTYPE html>										<html>											<head>												<meta charset="utf-8" />												<title>Table</title>												<style>												table {border-collapse: collapse;}												th, td {text-align: right; padding: 5px;}												.sx-column {text-align: left;}												.center {text-align: center;}												.total {background: #00a8e4;}												</style>											</head>											<body>												<table>
<thead>
<tr class="even">
<td><strong>Wpływ relacji zabezpieczającej na sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz wynik finansowy</strong></td>
<td><strong>31 grudnia 2018</strong></td>
<td><strong>31 grudnia 2017</strong></td>
</tr>
</thead>
<tbody>
<tr class="odd">
<td><strong>Instrumenty zabezpieczające</strong></td>
<td>&nbsp;</td>
<td>&nbsp;</td>
</tr>
<tr class="even">
<td>Wartość nominalna</td>
<td>8 600</td>
<td>3 600</td>
</tr>
<tr class="odd">
<td>Wartość bilansowa –aktywa</td>
<td>262</td>
<td>200</td>
</tr>
<tr class="even">
<td>Wartość bilansowa – zobowiązania</td>
<td>-</td>
<td>-</td>
</tr>
<tr class="odd">
<td>Zmiana wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego będąca podstawą oszacowania nieefektywności zabezpieczenia</td>
<td>(102)</td>
<td>(59)</td>
</tr>
<tr class="even">
<td>Zyski lub straty wynikające z zabezpieczenia pozycji netto, ujęte w odrębnej linii innych całkowitych dochodów</td>
<td>-</td>
<td>-</td>
</tr>
<tr class="odd">
<td>Kwota nieefektywności zabezpieczenia rozpoznana w rachunku zysków i strat</td>
<td>-</td>
<td>-</td>
</tr>
<tr class="even">
<td>Kwota przeniesiona z kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych do rachunku zysków i strat jako korekta reklasyfikacyjna</td>
<td>-</td>
<td>-</td>
</tr>
<tr class="total odd">
<td><strong>Pozycje zabezpieczane</strong></td>
<td>&nbsp;</td>
<td>&nbsp;</td>
</tr>
<tr class="even">
<td>Kwota zmiany wartości godziwej hipotetycznego instrumentu pochodnego reprezentującego pozycję zabezpieczaną, będącą podstawą do oszacowania nieefektywności zabezpieczenia w danym okresie</td>
<td>&nbsp; 102</td>
<td>&nbsp; 59</td>
</tr>
<tr class="odd">
<td>Saldo pozycji kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń dla relacji, dla których rachunkowość zabezpieczeń będzie kontynuowana po zakończeniu danego okresu sprawozdawczego</td>
<td>&nbsp; 150</td>
<td>&nbsp; 102</td>
</tr>
<tr class="even">
<td>Saldo pozostające w pozycji kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń dla tych relacji, dla których rachunkowość zabezpieczeń nie jest już stosowana</td>
<td>-</td>
<td>-</td>
</tr>
</tbody>
</table>											</body>										</html>

Wpływ relacji zabezpieczającej na sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz wynik finansowy	31 grudnia 2018	31 grudnia 2017
Instrumenty zabezpieczające
Wartość nominalna	8 600	3 600
Wartość bilansowa –aktywa	262	200
Wartość bilansowa – zobowiązania	-	-
Zmiana wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego będąca podstawą oszacowania nieefektywności zabezpieczenia	(102)	(59)
Zyski lub straty wynikające z zabezpieczenia pozycji netto, ujęte w odrębnej linii innych całkowitych dochodów	-	-
Kwota nieefektywności zabezpieczenia rozpoznana w rachunku zysków i strat	-	-
Kwota przeniesiona z kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych do rachunku zysków i strat jako korekta reklasyfikacyjna	-	-
Pozycje zabezpieczane
Kwota zmiany wartości godziwej hipotetycznego instrumentu pochodnego reprezentującego pozycję zabezpieczaną, będącą podstawą do oszacowania nieefektywności zabezpieczenia w danym okresie	102	59
Saldo pozycji kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń dla relacji, dla których rachunkowość zabezpieczeń będzie kontynuowana po zakończeniu danego okresu sprawozdawczego	150	102
Saldo pozostające w pozycji kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń dla tych relacji, dla których rachunkowość zabezpieczeń nie jest już stosowana	-	-

34.2.2.2. Zabezpieczenie portfela depozytów w złotych i euro

Pekao zabezpiecza ryzyka stopy procentowej związane ze zmiennością rynkowych stawek referencyjnych (WIBOR, EURIBOR), generowane przez portfele depozytów denominowanych w złotych i euro, które ekonomicznie odpowiadają długoterminowemu zobowiązaniu o zmiennym oprocentowaniu za pomocą swapów stopy procentowej (IRS).

XLS CSV HTML

	Waluta	31 grudnia 2018 Termin zapadalności					31 grudnia 2017 Termin zapadalności
	Waluta	Do 3 mies.	Powyżej 3 mies. do 1 roku	Powyżej 1 roku do 5 lat	Powyżej 5 lat	Razem	Do 3 mies.	Powyżej 3 mies. do 1 roku	Powyżej 1 roku do 5 lat	Powyżej 5 lat	Razem
Wartość nominalna	PLN	-	-	242	207	449	-	15	-	197	212
Średnie oprocentowanie nogi stałej	PLN	-	-	1,8	1,8	1,8	-	1,8	-	1,8	1,8
Wartość nominalna	EUR	-	-	659	-	659	-	-	364	-	364
Średnie oprocentowanie nogi stałej	EUR	-	-	(0,3)	-	(0,3)	-	-	(0,3)	-	(0,3)

XLS CSV HTML

<!DOCTYPE html>										<html>											<head>												<meta charset="utf-8" />												<title>Table</title>												<style>												table {border-collapse: collapse;}												th, td {text-align: right; padding: 5px;}												.sx-column {text-align: left;}												.center {text-align: center;}												.total {background: #00a8e4;}												</style>											</head>											<body>												<table>
<thead>
<tr class="even">
<td><strong>Wpływ relacji zabezpieczającej na sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz wynik finansowy</strong></td>
<td><strong>31 grudnia 2018</strong></td>
<td><strong>31 grudnia 2017</strong></td>
</tr>
</thead>
<tbody>
<tr class="total odd">
<td><strong>Instrumenty zabezpieczające</strong></td>
<td>&nbsp;</td>
<td>&nbsp;</td>
</tr>
<tr class="even">
<td>Wartość nominalna</td>
<td>1 108</td>
<td>576</td>
</tr>
<tr class="odd">
<td>Wartość bilansowa –aktywa</td>
<td>-</td>
<td>1</td>
</tr>
<tr class="even">
<td>Wartość bilansowa – zobowiązania</td>
<td>16</td>
<td>2</td>
</tr>
<tr class="odd">
<td>Zmiana wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego będąca podstawą oszacowania nieefektywności zabezpieczenia</td>
<td>(11)</td>
<td>1</td>
</tr>
<tr class="even">
<td>Zyski lub straty wynikające z zabezpieczenia pozycji netto, ujęte w odrębnej linii innych całkowitych dochodów</td>
<td>-</td>
<td>-</td>
</tr>
<tr class="odd">
<td>Kwota nieefektywności zabezpieczenia rozpoznana w rachunku zysków i strat</td>
<td>-</td>
<td>-</td>
</tr>
<tr class="even">
<td>Kwota przeniesiona z kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych do rachunku zysków i strat jako korekta reklasyfikacyjna</td>
<td>-</td>
<td>-</td>
</tr>
<tr class="total odd">
<td><strong>Pozycje zabezpieczane</strong></td>
<td>&nbsp;</td>
<td>&nbsp;</td>
</tr>
<tr class="even">
<td>Kwota zmiany wartości godziwej hipotetycznego instrumentu pochodnego reprezentującego pozycję zabezpieczaną, będącą podstawą do oszacowania nieefektywności zabezpieczenia w danym okresie</td>
<td>&nbsp; 11</td>
<td>&nbsp; (1)</td>
</tr>
<tr class="odd">
<td>Saldo pozycji kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń dla relacji, dla których rachunkowość zabezpieczeń będzie kontynuowana po zakończeniu danego okresu sprawozdawczego</td>
<td>&nbsp; (12)</td>
<td>&nbsp; 1</td>
</tr>
<tr class="even">
<td>Saldo pozostające w pozycji kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń dla tych relacji, dla których rachunkowość zabezpieczeń nie jest już stosowana</td>
<td>-</td>
<td>-</td>
</tr>
</tbody>
</table>											</body>										</html>

Wpływ relacji zabezpieczającej na sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz wynik finansowy	31 grudnia 2018	31 grudnia 2017
Instrumenty zabezpieczające
Wartość nominalna	1 108	576
Wartość bilansowa –aktywa	-	1
Wartość bilansowa – zobowiązania	16	2
Zmiana wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego będąca podstawą oszacowania nieefektywności zabezpieczenia	(11)	1
Zyski lub straty wynikające z zabezpieczenia pozycji netto, ujęte w odrębnej linii innych całkowitych dochodów	-	-
Kwota nieefektywności zabezpieczenia rozpoznana w rachunku zysków i strat	-	-
Kwota przeniesiona z kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych do rachunku zysków i strat jako korekta reklasyfikacyjna	-	-
Pozycje zabezpieczane
Kwota zmiany wartości godziwej hipotetycznego instrumentu pochodnego reprezentującego pozycję zabezpieczaną, będącą podstawą do oszacowania nieefektywności zabezpieczenia w danym okresie	11	(1)
Saldo pozycji kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń dla relacji, dla których rachunkowość zabezpieczeń będzie kontynuowana po zakończeniu danego okresu sprawozdawczego	(12)	1
Saldo pozostające w pozycji kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń dla tych relacji, dla których rachunkowość zabezpieczeń nie jest już stosowana	-	-

34.2.2.3. Zabezpieczenie portfela kredytów o zmiennym oprocentowaniu we frankach szwajcarskich oraz portfela depozytów w złotych

Pekao zabezpiecza ekspozycję na ryzyko stopy procentowej związane ze zmiennością rynkowych stawek referencyjnych (WIBOR, LIBOR CHF) oraz ekspozycji na ryzyko walutowe generowane przez portfele kredytów o zmiennym oprocentowaniu denominowane we frankach szwajcarskich oraz depozytów w złotych, które ekonomicznie odpowiadają długoterminowemu zobowiązaniu o zmiennym oprocentowaniu za pomocą walutowych swapów stopy procentowej (basis swap). Transakcje CIRS podlegają dekompozycji na składnik zabezpieczający portfel aktywów oraz portfel zobowiązań.

XLS CSV HTML

	Waluta	31 grudnia 2018 Termin zapadalności					31 grudnia 2017 Termin zapadalności
	Waluta	Do 3 mies.	Powyżej 3 mies. do 1 roku	Powyżej 1 roku do 5 lat	Powyżej 5 lat	Razem	Do 3 mies.	Powyżej 3 mies. do 1 roku	Powyżej 1 roku do 5 lat	Powyżej 5 lat	Razem
Wartość nominalna	CHF/ PLN	-	3 759	916	1 691	6 366	-	888	4 191	1 759	6 838

XLS CSV HTML

<!DOCTYPE html>										<html>											<head>												<meta charset="utf-8" />												<title>Table</title>												<style>												table {border-collapse: collapse;}												th, td {text-align: right; padding: 5px;}												.sx-column {text-align: left;}												.center {text-align: center;}												.total {background: #00a8e4;}												</style>											</head>											<body>												<table>
<thead>
<tr class="even">
<td><strong>Wpływ relacji zabezpieczającej na sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz wynik finansowy</strong></td>
<td><strong>31 grudnia 2018</strong></td>
<td><strong>31 grudnia 2017</strong></td>
</tr>
</thead>
<tbody>
<tr class="total odd">
<td><strong>Instrumenty zabezpieczające</strong></td>
<td>&nbsp;</td>
<td>&nbsp;</td>
</tr>
<tr class="even">
<td>Wartość nominalna</td>
<td>6 366</td>
<td>6 838</td>
</tr>
<tr class="odd">
<td>Wartość bilansowa –aktywa</td>
<td>-</td>
<td>-</td>
</tr>
<tr class="even">
<td>Wartość bilansowa – zobowiązania</td>
<td>745</td>
<td>675</td>
</tr>
<tr class="odd">
<td>Zmiana wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego będąca podstawą oszacowania nieefektywności zabezpieczenia</td>
<td>9</td>
<td>23</td>
</tr>
<tr class="even">
<td>Zyski lub straty wynikające z zabezpieczenia pozycji netto, ujęte w odrębnej linii innych całkowitych dochodów</td>
<td>-</td>
<td>-</td>
</tr>
<tr class="odd">
<td>Kwota nieefektywności zabezpieczenia rozpoznana w rachunku zysków i strat</td>
<td>-</td>
<td>-</td>
</tr>
<tr class="even">
<td>Kwota przeniesiona z kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych do rachunku zysków i strat jako korekta reklasyfikacyjna</td>
<td>-</td>
<td>-</td>
</tr>
<tr class="total odd">
<td><strong>Pozycje zabezpieczane</strong></td>
<td>&nbsp;</td>
<td>&nbsp;</td>
</tr>
<tr class="even">
<td>Kwota zmiany wartości godziwej hipotetycznego instrumentu pochodnego reprezentującego pozycję zabezpieczaną, będącą podstawą do oszacowania nieefektywności zabezpieczenia w danym okresie</td>
<td>&nbsp; (13)</td>
<td>&nbsp; (44)</td>
</tr>
<tr class="odd">
<td>Saldo pozycji kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń dla relacji, dla których rachunkowość zabezpieczeń będzie kontynuowana po zakończeniu danego okresu sprawozdawczego</td>
<td>&nbsp; (86)</td>
<td>&nbsp; (96)</td>
</tr>
<tr class="even">
<td>Saldo pozostające w pozycji kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń dla tych relacji, dla których rachunkowość zabezpieczeń nie jest już stosowana</td>
<td>-</td>
<td>-</td>
</tr>
</tbody>
</table>											</body>										</html>

Wpływ relacji zabezpieczającej na sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz wynik finansowy	31 grudnia 2018	31 grudnia 2017
Instrumenty zabezpieczające
Wartość nominalna	6 366	6 838
Wartość bilansowa –aktywa	-	-
Wartość bilansowa – zobowiązania	745	675
Zmiana wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego będąca podstawą oszacowania nieefektywności zabezpieczenia	9	23
Zyski lub straty wynikające z zabezpieczenia pozycji netto, ujęte w odrębnej linii innych całkowitych dochodów	-	-
Kwota nieefektywności zabezpieczenia rozpoznana w rachunku zysków i strat	-	-
Kwota przeniesiona z kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych do rachunku zysków i strat jako korekta reklasyfikacyjna	-	-
Pozycje zabezpieczane
Kwota zmiany wartości godziwej hipotetycznego instrumentu pochodnego reprezentującego pozycję zabezpieczaną, będącą podstawą do oszacowania nieefektywności zabezpieczenia w danym okresie	(13)	(44)
Saldo pozycji kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń dla relacji, dla których rachunkowość zabezpieczeń będzie kontynuowana po zakończeniu danego okresu sprawozdawczego	(86)	(96)
Saldo pozostające w pozycji kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń dla tych relacji, dla których rachunkowość zabezpieczeń nie jest już stosowana	-	-

34.2.2.4. Zabezpieczenie portfela kredytów o zmiennym oprocentowaniu denominowanych w euro oraz depozytów terminowych i negocjowanych denominowanych w dolarach amerykańskich

Pekao zabezpiecza ekspozycję na ryzyko stopy procentowej związane ze zmiennością rynkowych stawek referencyjnych (EURIBOR) i ekspozycji na ryzyko walutowe generowane przez portfele kredytów o zmiennym oprocentowaniu denominowane w euro oraz depozytów terminowych i negocjowanych denominowanych w dolarach amerykańskich, które ekonomicznie odpowiadają długoterminowym pasywom zmiennoprocentowym za pomocą swapów walutowych (FX Swap).

XLS CSV HTML

	Waluta	31 grudnia 2018 Termin zapadalności					31 grudnia 2017 Termin zapadalności
	Waluta	Do 3 mies.	Powyżej 3 mies. do 1 roku	Powyżej 1 roku do 5 lat	Powyżej 5 lat	Razem	Do 3 mies.	Powyżej 3 mies. do 1 roku	Powyżej 1 roku do 5 lat	Powyżej 5 lat	Razem
Wartość nominalna	EUR/ PLN	1 634	688	-	-	2 322	480	501	-	-	981
Średni kurs	EUR/ PLN	4,3	4,4	-	-	4,4	4,4	4,4	-	-	4,4
Wartość nominalna	EUR/ USD	804	-	-	-	804	-	-	-	-	-
Średni kurs	EUR/ USD	1,2	-	-	-	1,2	-	-	-	-	-

XLS CSV HTML

<!DOCTYPE html>										<html>											<head>												<meta charset="utf-8" />												<title>Table</title>												<style>												table {border-collapse: collapse;}												th, td {text-align: right; padding: 5px;}												.sx-column {text-align: left;}												.center {text-align: center;}												.total {background: #00a8e4;}												</style>											</head>											<body>												<table>
<thead>
<tr class="even">
<td><strong>Wpływ relacji zabezpieczającej na sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz wynik finansowy</strong></td>
<td><strong>31 grudnia 2018</strong></td>
<td><strong>31 grudnia 2017</strong></td>
</tr>
</thead>
<tbody>
<tr class="total odd">
<td><strong>Instrumenty zabezpieczające</strong></td>
<td>&nbsp;</td>
<td>&nbsp;</td>
</tr>
<tr class="even">
<td>Wartość nominalna</td>
<td>3 126</td>
<td>981</td>
</tr>
<tr class="odd">
<td>Wartość bilansowa –aktywa</td>
<td>31</td>
<td>42</td>
</tr>
<tr class="even">
<td>Wartość bilansowa – zobowiązania</td>
<td>1</td>
<td>-</td>
</tr>
<tr class="odd">
<td>Zmiana wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego będąca podstawą oszacowania nieefektywności zabezpieczenia</td>
<td>-</td>
<td>2</td>
</tr>
<tr class="even">
<td>Zyski lub straty wynikające z zabezpieczenia pozycji netto, ujęte w odrębnej linii innych całkowitych dochodów</td>
<td>-</td>
<td>-</td>
</tr>
<tr class="odd">
<td>Kwota nieefektywności zabezpieczenia rozpoznana w rachunku zysków i strat</td>
<td>-</td>
<td>-</td>
</tr>
<tr class="even">
<td>Kwota przeniesiona z kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych do rachunku zysków i strat jako korekta reklasyfikacyjna</td>
<td>-</td>
<td>-</td>
</tr>
<tr class="total odd">
<td><strong>Pozycje zabezpieczane</strong></td>
<td>&nbsp;</td>
<td>&nbsp;</td>
</tr>
<tr class="even">
<td>Kwota zmiany wartości godziwej hipotetycznego instrumentu pochodnego reprezentującego pozycję zabezpieczaną, będącą podstawą do oszacowania nieefektywności zabezpieczenia w danym okresie</td>
<td>&nbsp; -</td>
<td>&nbsp; (2)</td>
</tr>
<tr class="odd">
<td>Saldo pozycji kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń dla relacji, dla których rachunkowość zabezpieczeń będzie kontynuowana po zakończeniu danego okresu sprawozdawczego</td>
<td>&nbsp; -</td>
<td>&nbsp; -</td>
</tr>
<tr class="even">
<td>Saldo pozostające w pozycji kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń dla tych relacji, dla których rachunkowość zabezpieczeń nie jest już stosowana</td>
<td>-</td>
<td>-</td>
</tr>
</tbody>
</table>											</body>										</html>

Wpływ relacji zabezpieczającej na sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz wynik finansowy	31 grudnia 2018	31 grudnia 2017
Instrumenty zabezpieczające
Wartość nominalna	3 126	981
Wartość bilansowa –aktywa	31	42
Wartość bilansowa – zobowiązania	1	-
Zmiana wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego będąca podstawą oszacowania nieefektywności zabezpieczenia	-	2
Zyski lub straty wynikające z zabezpieczenia pozycji netto, ujęte w odrębnej linii innych całkowitych dochodów	-	-
Kwota nieefektywności zabezpieczenia rozpoznana w rachunku zysków i strat	-	-
Kwota przeniesiona z kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych do rachunku zysków i strat jako korekta reklasyfikacyjna	-	-
Pozycje zabezpieczane
Kwota zmiany wartości godziwej hipotetycznego instrumentu pochodnego reprezentującego pozycję zabezpieczaną, będącą podstawą do oszacowania nieefektywności zabezpieczenia w danym okresie	-	(2)
Saldo pozycji kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń dla relacji, dla których rachunkowość zabezpieczeń będzie kontynuowana po zakończeniu danego okresu sprawozdawczego	-	-
Saldo pozostające w pozycji kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń dla tych relacji, dla których rachunkowość zabezpieczeń nie jest już stosowana	-	-

34.2.2.5. Zabezpieczenie portfela kredytów i obligacji podporządkowanych o zmiennym oprocentowaniu

Alior Bank zabezpiecza ryzyko stopy procentowej związane ze zmiennością rynkowych stawek referencyjnych (WIBOR), generowane przez portfel kredytów i obligacji podporządkowanych denominowanych w złotych za pomocą swapów stopy procentowej (IRS).

XLS CSV HTML

31 grudnia 2018	Waluta	1 grudnia 2018 Termin zapadalności					1 grudnia 2017 Termin zapadalności
31 grudnia 2018	Waluta	Do 3 mies.	powyżej 3 mies. do 1 roku	powyżej 1 roku do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem	Do 3 mies.	powyżej 3 mies. do 1 roku	powyżej 1 roku do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Wartość nominalna	PLN	1,750	275	5,719	225	7,969	2,950	750	4,694	225	8,619
Wartość nominalna	PLN	1.8	2.74	2.13	2.84	2.1	1.76	2.69	1.96	2.84	1.98

XLS CSV HTML

<!DOCTYPE html>										<html>											<head>												<meta charset="utf-8" />												<title>Table</title>												<style>												table {border-collapse: collapse;}												th, td {text-align: right; padding: 5px;}												.sx-column {text-align: left;}												.center {text-align: center;}												.total {background: #00a8e4;}												</style>											</head>											<body>												<table>
<thead>
<tr class="even">
<td><strong>Wpływ relacji zabezpieczającej na sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz wynik finansowy</strong></td>
<td><strong>31 grudnia 2018</strong></td>
<td><strong>31 grudnia 2017</strong></td>
</tr>
</thead>
<tbody>
<tr class="total odd">
<td><strong>Instrumenty zabezpieczające</strong></td>
<td>&nbsp;</td>
<td>&nbsp;</td>
</tr>
<tr class="even">
<td>Wartość nominalna</td>
<td>7 969</td>
<td>8 619</td>
</tr>
<tr class="odd">
<td>Wartość bilansowa –aktywa</td>
<td>112</td>
<td>88</td>
</tr>
<tr class="even">
<td>Wartość bilansowa – zobowiązania</td>
<td>9</td>
<td>5</td>
</tr>
<tr class="odd">
<td>Zmiana wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego będąca podstawą oszacowania nieefektywności zabezpieczenia</td>
<td>28</td>
<td>(1)</td>
</tr>
<tr class="even">
<td>Zyski lub straty wynikające z zabezpieczenia pozycji netto, ujęte w odrębnej linii innych całkowitych dochodów</td>
<td>27</td>
<td>-</td>
</tr>
<tr class="odd">
<td>Kwota nieefektywności zabezpieczenia rozpoznana w rachunku zysków i strat</td>
<td>1</td>
<td>(1)</td>
</tr>
<tr class="even">
<td>Kwota przeniesiona z kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych do rachunku zysków i strat jako korekta reklasyfikacyjna</td>
<td>15</td>
<td>7</td>
</tr>
<tr class="total odd">
<td><strong>Pozycje zabezpieczane</strong></td>
<td>&nbsp;</td>
<td>&nbsp;</td>
</tr>
<tr class="even">
<td>Kwota zmiany wartości godziwej hipotetycznego instrumentu pochodnego reprezentującego pozycję zabezpieczaną, będącą podstawą do oszacowania nieefektywności zabezpieczenia w danym okresie</td>
<td>&nbsp; (50)</td>
<td>&nbsp; (2)</td>
</tr>
<tr class="odd">
<td>Saldo pozycji kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń dla relacji, dla których rachunkowość zabezpieczeń będzie kontynuowana po zakończeniu danego okresu sprawozdawczego</td>
<td>&nbsp; 31</td>
<td>&nbsp; (11)</td>
</tr>
<tr class="even">
<td>Saldo pozostające w pozycji kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń dla tych relacji, dla których rachunkowość zabezpieczeń nie jest już stosowana</td>
<td>-</td>
<td>-</td>
</tr>
</tbody>
</table>											</body>										</html>

Wpływ relacji zabezpieczającej na sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz wynik finansowy	31 grudnia 2018	31 grudnia 2017
Instrumenty zabezpieczające
Wartość nominalna	7 969	8 619
Wartość bilansowa –aktywa	112	88
Wartość bilansowa – zobowiązania	9	5
Zmiana wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego będąca podstawą oszacowania nieefektywności zabezpieczenia	28	(1)
Zyski lub straty wynikające z zabezpieczenia pozycji netto, ujęte w odrębnej linii innych całkowitych dochodów	27	-
Kwota nieefektywności zabezpieczenia rozpoznana w rachunku zysków i strat	1	(1)
Kwota przeniesiona z kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych do rachunku zysków i strat jako korekta reklasyfikacyjna	15	7
Pozycje zabezpieczane
Kwota zmiany wartości godziwej hipotetycznego instrumentu pochodnego reprezentującego pozycję zabezpieczaną, będącą podstawą do oszacowania nieefektywności zabezpieczenia w danym okresie	(50)	(2)
Saldo pozycji kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń dla relacji, dla których rachunkowość zabezpieczeń będzie kontynuowana po zakończeniu danego okresu sprawozdawczego	31	(11)
Saldo pozostające w pozycji kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń dla tych relacji, dla których rachunkowość zabezpieczeń nie jest już stosowana	-	-